Le mal de la saison des impôts ne tient jamais vraiment au mois d’avril. Il tient aux onze mois d’avant, quand les reçus se sont éparpillés à mesure qu’ils arrivaient — dans le coffre à gants, un tiroir fourre-tout, trois comptes de courriel, une pellicule photo de mille images. La déclaration arrive à échéance, et vous voilà à fouiller une année dont vous vous souvenez à peine, à deviner ce que vous avez dépensé en espérant que le papier réapparaisse.
Dossier est une application bâtie sur l’habitude inverse : attraper chaque document au moment où il naît. Pointez votre téléphone vers le reçu dans le stationnement, avant de démarrer. Dossier lit le fournisseur, la date, le montant et la taxe, puis vous montre ce qu’il a trouvé. Un geste pour confirmer, et vous pouvez l’oublier. Dix secondes, et le reçu est enregistré, trié, facile à retrouver, et classé sous la ligne de votre déclaration où il a sa place.
Gardez ce rythme toute l’année et il ne reste rien à reconstituer. Aucune boîte à chaussures à vider, aucun relevé à éplucher, aucune dépense que vous vouliez noter en juin. Vos totaux se sont additionnés d’eux-mêmes pendant tout ce temps.
Voilà l’échange : dix secondes maintenant plutôt qu’une fin de semaine perdue en avril. Ce que cela achète, c’est une année terminée quand l’année se termine — et une preuve qui tient encore si l’Agence du revenu du Canada (ARC) demande un jour à la voir.
Ce qu’est une demande
Certaines dépenses ne sont pas imposées comme les autres, et c’est voulu. La garde d’enfants qui vous permet de travailler, les dons de bienfaisance, les frais médicaux, les outils d’un métier : le Parlement a décidé que cela méritait un allègement. Une demande, c’est la façon de le prendre.
Les demandes viennent en deux sortes, et la différence compte :
- Une déduction réduit votre revenu avant le calcul de l’impôt : vous êtes imposé sur un chiffre plus petit. La garde d’enfants et les cotisations à un REER fonctionnent ainsi.
- Un crédit réduit l’impôt lui-même, après son calcul. Les dons et les frais médicaux fonctionnent ainsi. La plupart des crédits peuvent ramener votre impôt à zéro, mais pas plus loin; quelques-uns sont versés même quand il ne reste plus d’impôt à réduire.
Gagner un revenu hors d’un chèque de paie suit le même principe. Si vous exploitez une entreprise ou faites un travail d’appoint, le formulaire T2125 rassemble ce qui est entré et ce que cela vous a coûté, et envoie un seul chiffre à votre déclaration. Si vous louez un bien, le formulaire T776 fait la même chose pour les loyers et les dépenses derrière eux. Chaque coût que vous y soustrayez est aussi une demande.
Vous n’avez pas besoin de retenir tout cela. Dossier comprend un guide consultable avec une page pour chaque demande : ce que c’est, ce qui compte, et ce que le reçu doit montrer.
Combien de temps un reçu doit durer
Voici la partie qui fait trébucher. Quand vous produisez, l’ARC vous croit sur parole. Personne ne lit vos reçus avant l’arrivée du remboursement, et un remboursement n’est pas une approbation : il veut seulement dire que les chiffres ont été acceptés pour l’instant.
Les questions viennent plus tard, par la poste, parfois des années après que vous ayez produit. La plupart sont des examens de routine plutôt que des vérifications : une lettre qui demande à voir ce qui se tient derrière une ligne. Produisez la pièce et l’affaire est close. Restez les mains vides et la demande sort de votre déclaration — vous remboursez l’impôt, avec intérêts, même si la dépense était bien réelle.
Conservez chaque document qui appuie une demande pendant six ans après la fin de l’année d’imposition qu’il concerne.
Ce qui se passe au moment des impôts
Dossier n’est pas un logiciel de production de déclarations. Il n’envoie rien à l’ARC et ne tranche jamais une question d’impôt. Ce qu’il fait, c’est préparer la preuve et l’arithmétique pour qui produira — y compris vous.
Produire soi-même est le cas le plus courant, dans un logiciel comme Impôt Wealthsimple ou TurboImpôt. Ouvrez l’onglet Sommaire, où l’année est déjà totalisée ligne par ligne, et tapez les totaux dans la déclaration. Les chiffres ne sont pas des estimations; chacun remonte à un document que vous pouvez produire.
Passer le relais fonctionne de la même façon, avec une étape de plus. Exporter prépare un seul paquet : un sommaire dont les totaux se recoupent, une feuille de calcul avec une rangée par document, et chaque image originale. Remettez cela à un comptable et les allers-retours disparaissent presque : les questions qu’il poserait trouvent déjà leur réponse à l’intérieur.
Sources officielles de l'ARC
- Déductions, crédits et dépenses
- Combien de temps devez-vous conserver vos documents d’impôt? (page en anglais)
- Votre déclaration de revenus fait l’objet d’un examen. Que se passe-t-il maintenant? (page en anglais)
- Où conserver vos registres, pendant combien de temps et comment obtenir la permission de les détruire avant la fin du délai de conservation